مالیات کارتخوان ۱۴۰۳ چقدر است؟

مالیات کارتخوان چقدر است و چگونه محاسبه می‌شود؟ آیا با وصل کردن دستگاه کارتخوان خودم به پرونده مالیاتی، مالیات بیشتری باید پرداخت کنم؟اداره امور مالیاتی از اتصال دستگاه کارتخوان به پرونده مالیاتی برای این استفاده می‌کند که درآمدهای صاحبان مشاغل را با شفافیت بیشتری شناسایی کند.

بنابراین خیالتان راحت باشد که با اتصال دستگاه کارت خوان مغازه یا شرکت به پرونده مالیات بر درآمد به هیچ عنوان مالیات بیشتری پرداخت نخواهید کرد. در این مطلب از سری مقالات آموزش مالیات، به نحوه محاسبه و پرداخت مالیات دستگاه کارت خوان، محاسبه آنلاین مالیات کارتخوان سیار و ثابت مشاغل مختلف مانند سوپرمارکت، آرایشگاه و می‌پردازیم.

کد مالیاتی کارتخوان چیست؟

هر فردی که مغازه یا فروشگاهی دارد و یا به هر دلیلی صاحب یک دستگاه کارتخوان یا پوز است باید در سامانه سازمان امور مالیاتی ثبت نام کند و تشکیل پرونده مالیاتی دهد. پس از تشکیل پرونده مالیاتی یک کد به نام “کد مالیاتی” دریافت می‌کنید.

شما تنها در صورتی مجاز به استفاده از دستگاه کارتخوان و ارائه درگاه پرداخت الکترونیکی در سایت فروشگاه خودتان هستید که کد مالیاتی دریافت کرده باشید.

سازمان امور مالیاتی برای ساماندهی به دستگاه‌های پوز و درگاه‌های پرداخت الکترونیکی، دریافت کد مالیاتی را برای همه فروشگاه‌های فیزیکی و آنلاین اجباری کرده است.

فرمول محاسبه مالیات کارتخوان ۱۴۰۳؛ مالیات کارتخوان چند درصد است؟

برای اطلاع از نحوه محاسبه مالیات کارتخوان از فرمول جدیدی استفاده نمی‌شود، بلکه همان فرمولی که برای محاسبه مالیات بر درآمد مشاغل به کار می‌رفت در اینجا هم قابل استفاده است. بر اساس قانون پایانه‌های فروشگاهی و سامانه مؤدیان، همه تراکنش‌هایی که به وسیله دستگاه پوز انجام می‌شوند فعالیت شغلی به حساب می‌آیند و به آنها مالیات تعلق می‌گیرد.

بر این اساس نرخ مالیات دستگاه کارتخوان به صورت زیر است:

• ۱۵ درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از ۱ تا ۲۰۰ میلیون تومان
• ۲۰ درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از ۲۰۰ تا ۴۰۰ میلیون تومان
• ۲۵ درصد: درآمد مشمول مالیات سالانه از ۴۰۰ میلیون تومان به بالا

پرونده مالیاتی دستگاه کارتخوان

تمام دستگاه‌های کارتخوان باید به پرونده مالیاتی افرادی که از آن دستگاه‌ها استفاده می‌کنند وصل باشند. شما با مراجعه به سامانه عملیات الکترونیک سازمان امور مالیاتی به نشانی my.tax.gov.ir و پس از واردکردن نام کاربری و رمز عبور می‌توانید تمامی دستگاه‌های پوز که به نام شما هستند را ببینید و در صورتی که مورد تأیید شما بودند، آنها را به پرونده مالیاتی خودتان وصل کنید.

به این صورت تمام تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه‌های کارتخوان متصل شده به پرونده مالیاتی خودتان انجام می‌دهید، برای محاسبه مالیات مشاغل استفاده خواهند شد.

مالیات کارتخوان سوپرمارکت چگونه محاسبه می‌ شود؟

بعضی از سوپرمارکت‌ها هستند که هنوز پرونده مالیاتی خودشان را در اداره امور مالیاتی تشکیل نداده‌اند و تعداد زیادی از سوپرمارکت دارها هم اطلاعات درستی درباره نحوه محاسبه مالیات خودشان ندارند.

نداشتن اطلاعات دقیق درباره قوانین مالیاتی می‌تواند هزینه‌ها و جرائم سنگینی را به بار آورد. قدم اول برای پرداخت مالیات توسط صاحب سوپرمارکت این است که اقدام به تشکیل پرونده مالیاتی کند. برای تشکیل پرونده مالیاتی ابتدا باید به اداره امور مالیاتی منطقه خودتان رجوع کنید.

مالیات کارتخوان سوپرمارکت بر اساس نرخ‌هایی که در قسمت “محاسبه مالیات کارتخوان” گفتیم محاسبه می‌شود. در اینجا برای اینکه نحوه محاسبه مالیات دستگاه پوز را بهتر متوجه شوید یک مثال برای شما می‌زنیم.

اگر شما سالانه ۱ میلیارد تومان درآمد از مغازه خودتان کسب می‌کنید و هزینه‌های شما ۵۰۰ میلیون تومان است، آنگاه سود شما ۵۰۰ میلیون تومان می‌شود. ۳۹,۶۰۰,۰۰۰ تومان از این سود معاف از مالیات است. ۴۶۰,۴۰۰,۰۰۰ تومان برای محاسبه مالیات باقی می‌ماند. نرخ مالیات ۲۰۰ میلیون اول برابر با ۱۵ درصد است، نرخ مالیات ۲۰۰ میلیون دوم برابر با ۲۰ درصد است و مالیات ۶۰,۴۰۰,۰۰۰ میلیون تومان باقی‌مانده با نرخ ۲۵ درصد محاسبه می‌شود.

محاسبه مالیات مثال بالا به صورت زیر انجام می‌شود:

(۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ * %۱۵) + (۲۰۰,۰۰۰,۰۰۰ * %۲۰) + (۶۰,۴۰۰,۰۰۰ * %۲۵) =۳۰,۰۰۰,۰۰۰ + ۴۰,۰۰۰,۰۰۰ +۱۵,۱۰۰,۰۰۰ = 85,۱۰۰,۰۰۰

مالیات کارتخوان میوه فروشی

به صنف میوه‌فروشان که از کارتخوان سیار یا ثابت استفاده می‌کنند نیز مالیات کارتخوان تعلق می‌گیرد. میوه‌فروشی با ضریب کد اینتا ۱۴درصد مالیات بر درآمد کارتخوان محاسبه خواهد شد. به‌عنوان مثال اگر درآمد خالص میوه‌فروشی در سال ۱۴۰۲، ۳۵۰ میلیون‌ بوده باشد، تقریبا ۴۹ میلیون‌ باید مالیات کارتخوان پرداخت کنند.

مالیات دستگاه پوز آرایشگاه

محاسبه مالیات دستگاه پوز آرایشگاه مردانه و زنانه نیز مانند موارد بالا است. این صنف باید اینتاکد خود را درآمد ضرب کنند تا سود مورد انتظار سازمان مالیات را محاسبه کنند. سپس با توجه به میزان درصد مالیات تعلق گرفته نسبت به سقف درآمد، مقداری مالیات کارت خوان را محاسبه کنند.

محاسبه نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی

نرخ مالیات بر درآمد اشخاص حقیقی بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیات‌های مستقیم محاسبه می‌شود. در اینجا می‌توانید درصدهای مربوط به میزان نرخ مالیات را بر اساس درآمد ببینید:

• تا ۲۰۰ میلیون تومان در یک سال ۱۵%
• نسبت به مازاد ۲۰۰ میلیون تومان تا ۴۰۰ میلیون تومان در یک سال ۲۰%
• نسبت به مازاد ۴۰۰ میلیون تومان در یک سال ۲۵%
• در صورتی که کل درآمد شخصی که کارت‌خوان متعلق به وی باشد بالاتر از ۴۰۰ میلیون تومان در سال باشد، نرخ مالیات‌بردرآمد ۲۵% می‌شود.

مالیات ۱۰۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

برای محاسبه مالیات ۱۰۰ میلیون تومان از کارتخوان، ضریب اینتاکد کسب‌وکارتان را در میزان درآمد ضرب کنید. به یاد داشته باشید که سوپرمارکت‌ها تا ۳۹،۵۰۰،۰۰۰ تومان از پرداخت مالیات کارتخوان معاف هستند.

مالیات ۵۰ میلیون کارت‌خوان چقدر است؟

تراکنش‌هایی که از طریق دستگاه کارت‌خوان انجام می‌شود، مشمول مالیات بر درآمد می‌شوند. نحوه ضریب مالیات از صنف تا صنف متفاوت است. برای محاسبه درصد مالیات کارت‌خوان به دو روش می‌توان عمل کرد:

1. محاسبه ضریب مالیاتی صنف کارت‌خوان بر اساس جدول اینتا کد
2. نرخ مالیات بر درآمد بر اساس مبلغ واریزی

مالیات ۱۰ میلیون کارتخوان چقدر است؟

از آنجایی که ۱۰ میلیون تومان پایین‌تر از نرخ تعیین شده برای پرداخت مالیات است؛ اگر شما در طول یکسال ۱۰ میلیون‌تومان از کارتخوان درآمد داشته باشید، معاف از مالیات خواهید بود.

محاسبه ضریب مالیاتی صنف کارت‌خوان بر اساس جدول اینتا کد

برای محاسبه مالیات بر اساس اینتا کد باید به جدول مربوطه مراجعه کنید. ضریب‌های مالیاتی اصناف بر اساس جدول اینتا کد درج شده است. به‌عنوان‌مثال: ضریب مالیات چند صنف بر اساس جدول اینتا کد در زیر آمده است:

• اینتا کد خواروبارفروشی:  ۱۲-۱۵% (برحسب نوع محصول)
• اینتا کد قصابی: ۸%
• اینتا کد فروش پوشاک: ۱۳-۱۸% (برحسب نوع پارچه)
• اینتا کد وکلا: ۵۵ %
• اینتا کد کافی‌شاپ: ۳۳ %
• اینتا کد کافی‌نت: ۱۸%
• اینتا کد صنف خرده‌فروشی ماهی: ۱۰ %